Pourquoi une facture TVA correcte est cruciale
Une facture n'est pas seulement une demande de paiement ; c'est un document légal. L'administration fiscale impose des exigences strictes sur ce qui doit figurer sur une facture. Si vos factures ne répondent pas à ces exigences, vous risquez :
• Amendes : L'administration fiscale peut imposer des amendes pour une administration incorrecte (jusqu'à 5 514 € par infraction).
• TVA non déductible : Vos clients professionnels ne peuvent pas récupérer la TVA si la facture est incorrecte, ce qui nuit à votre relation client.
• Problèmes lors des contrôles : Une administration désordonnée déclenche des contrôles plus approfondis et des corrections.
Pour les boutiques en ligne, c'est encore plus complexe en raison des ventes internationales, des différents taux de TVA et des volumes élevés.
Exigences de base : Que doit contenir une facture ?
Selon la loi néerlandaise (et européenne), chaque facture doit contenir au moins les données suivantes :
1. Vos données (fournisseur) :
• Nom légal (ou nom commercial enregistré)
• Adresse complète (pas de boîte postale)
• Numéro KvK (Chambre de Commerce)
• Numéro de TVA (commençant par NL...B01)
2. Données du client :
• Nom (nom de l'entreprise ou nom du particulier)
• Adresse complète
• Pour B2B étranger : leur numéro de TVA (pour l'autoliquidation)
3. Données de la facture :
• Numéro de facture unique et séquentiel
• Date de facture (date d'envoi)
• Date de livraison (si différente de la date de facture)
4. Les produits/services :
• Description claire de ce qui a été livré
• Quantité ou volume
• Prix unitaire hors TVA
5. Montants financiers :
• Montant net (hors TVA)
• Taux de TVA appliqué (21%, 9%, 0%)
• Montant de la TVA (en euros)
• Montant total (TTC)
TVA pour les boutiques en ligne : Situations spécifiques
Pour les boutiques en ligne, il existe quelques situations spécifiques qui rendent la facturation plus complexe :
1. Ventes aux consommateurs néerlandais (B2C NL)
• Appliquer la TVA néerlandaise standard (généralement 21%, parfois 9% pour la nourriture/les livres).
• Facture obligatoire ? Officiellement non pour B2C, mais recommandée pour l'administration et les retours.
2. Ventes aux entreprises néerlandaises (B2B NL)
• Appliquer la TVA néerlandaise standard.
• Facture obligatoire ? OUI, doit répondre à toutes les exigences.
3. Ventes aux consommateurs dans l'UE (B2C UE) - Régime OSS
• Depuis juillet 2021 : Si chiffre d'affaires total UE > 10 000 €/an, vous devez facturer la TVA du pays de destination.
• Exemple : Client en Allemagne = 19% TVA allemande.
• Vous déclarez cette TVA via le portail One-Stop-Shop (OSS).
• Sur la facture : Indiquer le taux de TVA étranger.
4. Ventes aux entreprises dans l'UE (B2B UE) - Intracommunautaire
• Si le client a un numéro de TVA valide : Facturer avec 0% de TVA (autoliquidation).
• Sur la facture : Mentionner 'TVA autoliquidée' ou 'Reverse charge' et le numéro de TVA du client.
• Obligatoire : Vérifier le numéro de TVA dans le registre VIES et soumettre une déclaration ICP.
5. Ventes hors UE (Export)
• Toujours 0% de TVA (exportation).
• Vous devez pouvoir prouver que les marchandises ont quitté l'UE (documents douaniers).
Facture simplifiée : Quand est-ce autorisé ?
Pour les petits montants (jusqu'à 100 € TTC), vous pouvez envoyer une facture simplifiée (souvent le ticket de caisse).
Exigences moindres :
• Données client non obligatoires
• Seule la date, votre nom, les produits, le montant de la TVA et le total sont nécessaires.
Cependant, pour les boutiques en ligne, il est souvent plus facile d'utiliser le même modèle standard pour tout le monde, car le logiciel génère de toute façon tout automatiquement.
Erreurs courantes à éviter
1. Mauvais taux de TVA pour l'étranger :
Facturer 21% de TVA NL à un client allemand alors que vous dépassez le seuil de 10 000 €. Vous devez alors payer 19% au fisc allemand, mais vous avez collecté 21%.
2. Numéros de facture non séquentiels :
Avoir des trous dans votre numérotation (par ex. 1001, 1002, 1005) est suspect pour le fisc. Assurez-vous que votre logiciel numérote séquentiellement.
3. Autoliquidation sans numéro de TVA valide :
Livrer à 0% à une entreprise étrangère sans vérifier son numéro de TVA. Si le numéro est invalide, VOUS devez payer la TVA.
4. Pas de facture pour les acomptes :
Vous devez également envoyer une facture pour les paiements anticipés (ce qui est standard dans les boutiques en ligne).
5. Adresse boîte postale :
Utiliser uniquement une boîte postale comme adresse d'entreprise n'est pas autorisé sur une facture.
Automatisation : La solution pour les boutiques en ligne
Faire des factures manuellement dans Word ou Excel est impossible pour une boutique en ligne avec plus de 10 commandes par mois. Le risque d'erreurs est trop grand et cela prend trop de temps.
Comment Winkel Factuur résout cela :
• Lien direct : Se connecte à Shopify, WooCommerce, bol.com, Amazon.
• Calcul automatique de la TVA : Le système regarde le pays du client et le type de client (B2B/B2C) et applique automatiquement le bon taux (OSS, ICP, NL).
• Validation VIES : Vérifie automatiquement les numéros de TVA étrangers pour l'autoliquidation.
• Envoi automatique : Envoie la facture PDF (et UBL) par e-mail au client dès que la commande est traitée.
• Archivage : Conserve toutes les factures pendant 7 ans (obligation légale).
Avec l'automatisation, vous transformez un processus sujet aux erreurs en un système 'set-and-forget' qui est toujours conforme.