Comment fonctionne la TVA avec le dropshipping ?
Avec le dropshipping, trois parties sont impliquées : vous (le vendeur), votre fournisseur (par ex. en Chine) et votre client (le consommateur). Comme les marchandises proviennent souvent de l'extérieur de l'UE, des règles spécifiques s'appliquent.
Depuis le 1er juillet 2021, les règles du commerce électronique ont considérablement changé. L'exonération pour les importations de petits envois (moins de 22 €) a expiré. Cela signifie que la TVA doit être payée sur **chaque** envoi provenant de l'extérieur de l'UE.
Il existe deux scénarios :
1. Vous importez les marchandises (Vous êtes l'importateur)
Vous payez la TVA à l'importation à la douane (ou via votre transporteur). Ensuite, vous vendez le produit à votre client avec la TVA nationale (ou la TVA du pays du client).
2. Le client importe les marchandises (Le client est l'importateur)
C'est souvent le cas avec le dropshipping AliExpress. Le fournisseur expédie directement au client. Le client court le risque de devoir payer des frais d'importation et de la TVA à la porte. C'est désastreux pour votre satisfaction client !
La solution : IOSS (Import One-Stop Shop)
Pour éviter que votre client n'ait à payer à la porte, vous pouvez utiliser le régime IOSS. Cela s'applique aux envois d'une valeur allant jusqu'à 150 €.
Avec IOSS, vous réglez la TVA lors de la vente dans votre boutique en ligne (par ex. 20% pour un client français). Vous reversez cette TVA mensuellement via la déclaration IOSS. Le colis reçoit une étiquette IOSS numérique, lui permettant de passer la douane en douceur sans frais supplémentaires pour le client.
De nombreuses plateformes comme Shopify ont des intégrations pour faciliter cela. Mais attention : votre facture doit être correcte !
Créer une facture pour le dropshipping
En tant que dropshipper, vous êtes obligé de tenir une administration correcte. Bien que vous n'ayez pas toujours à envoyer une facture aux consommateurs, elle est essentielle pour vos propres dossiers et pour les clients professionnels.
Que doit contenir la facture ?
• Si vous utilisez IOSS : Indiquez clairement le montant de la TVA que vous avez facturé.
• Si vous livrez à des entrepreneurs (B2B) : Attention, IOSS est uniquement pour les consommateurs. D'autres règles s'appliquent pour le B2B (souvent autoliquidation).
• Fournisseur hors UE : Votre facture d'achat d'AliExpress n'est souvent pas une facture TVA valide. Conservez-la comme preuve de coûts.
Dropshipping avec Shopify et Oberlo/DSers
La plupart des dropshippers utilisent Shopify en combinaison avec des outils comme DSers (le successeur d'Oberlo). Ces outils automatisent le processus de commande chez AliExpress.
Cependant, ces outils ne créent **pas** de factures pour vos clients. Ils transmettent uniquement la commande au fournisseur. C'est là qu'intervient **Winkel Factuur**.
Winkel Factuur se connecte à votre boutique Shopify et crée automatiquement une facture professionnelle pour chaque commande. Notre logiciel prend en compte les règles IOSS et calcule la TVA correcte par pays. Ainsi, vous respectez la loi et vos clients reçoivent une facture soignée dans leur propre langue.
Erreurs courantes en dropshipping
1. Ne pas tenir compte des retours :
En tant que dropshipper, vous êtes responsable des retours, pas votre fournisseur en Chine. Assurez-vous d'avoir une adresse de retour dans votre pays.
2. Sous-estimer les marges bénéficiaires :
N'oubliez pas d'inclure la TVA, les droits d'importation (au-dessus de 150 €), les frais d'expédition et les frais de transaction.
3. Délais de livraison peu clairs :
Soyez honnête sur le délai de livraison. 'Commandé aujourd'hui, livré demain' est souvent impossible.
4. Ignorer les règles fiscales :
Les autorités fiscales contrôlent strictement les dropshippers. Assurez-vous que vos déclarations de TVA sont correctes.