Wie funktioniert die MwSt beim Dropshipping?
Beim Dropshipping sind drei Parteien beteiligt: Sie (der Verkäufer), Ihr Lieferant (z.B. in China) und Ihr Kunde (der Verbraucher). Da die Waren oft von außerhalb der EU kommen, gelten spezielle Regeln.
Seit dem 1. Juli 2021 haben sich die E-Commerce-Regeln erheblich geändert. Die Befreiung für die Einfuhr von Kleinsendungen (unter 22 €) ist entfallen. Das bedeutet, dass für **jede** Sendung von außerhalb der EU MwSt gezahlt werden muss.
Es gibt zwei Szenarien:
1. Sie importieren die Waren (Sie sind der Importeur)
Sie zahlen die Einfuhrumsatzsteuer an den Zoll (oder über Ihren Spediteur). Dann verkaufen Sie das Produkt an Ihren Kunden mit inländischer MwSt (oder der MwSt des Kundenlandes).
2. Der Kunde importiert die Waren (Kunde ist der Importeur)
Dies ist oft der Fall beim AliExpress-Dropshipping. Der Lieferant versendet direkt an den Kunden. Der Kunde trägt das Risiko, an der Tür Einfuhrkosten und MwSt zahlen zu müssen. Das ist katastrophal für Ihre Kundenzufriedenheit!
Die Lösung: IOSS (Import One-Stop Shop)
Um zu verhindern, dass Ihr Kunde an der Tür zahlen muss, können Sie das IOSS-Verfahren nutzen. Dies gilt für Sendungen mit einem Wert bis zu 150 €.
Mit IOSS rechnen Sie die MwSt beim Verkauf in Ihrem Webshop ab (z.B. 19% für einen deutschen Kunden). Diese MwSt führen Sie monatlich über die IOSS-Erklärung ab. Das Paket erhält ein digitales IOSS-Label, wodurch es reibungslos durch den Zoll geht, ohne zusätzliche Kosten für den Kunden.
Viele Plattformen wie Shopify haben Integrationen, um dies zu erleichtern. Aber Vorsicht: Ihre Rechnung muss korrekt sein!
Rechnungserstellung für Dropshipping
Als Dropshipper sind Sie verpflichtet, eine korrekte Buchhaltung zu führen. Obwohl Sie Verbrauchern nicht immer eine Rechnung senden müssen, ist sie für Ihre eigenen Unterlagen und für Geschäftskunden unerlässlich.
Was muss auf der Rechnung stehen?
• Wenn Sie IOSS nutzen: Geben Sie den berechneten MwSt-Betrag deutlich an.
• Wenn Sie an Unternehmer liefern (B2B): Vorsicht, IOSS ist nur für Verbraucher. Für B2B gelten andere Regeln (oft Steuerschuldumkehr).
• Lieferant außerhalb der EU: Ihre Einkaufsrechnung von AliExpress ist oft keine gültige MwSt-Rechnung. Bewahren Sie sie als Kostennachweis auf.
Dropshipping mit Shopify und Oberlo/DSers
Die meisten Dropshipper nutzen Shopify in Kombination mit Tools wie DSers (dem Nachfolger von Oberlo). Diese Tools automatisieren den Bestellprozess bei AliExpress.
Diese Tools erstellen jedoch **keine** Rechnungen für Ihre Kunden. Sie leiten nur die Bestellung an den Lieferanten weiter. Hier kommt **Winkel Factuur** ins Spiel.
Winkel Factuur verbindet sich mit Ihrem Shopify-Shop und erstellt automatisch eine professionelle Rechnung für jede Bestellung. Unsere Software berücksichtigt die IOSS-Regeln und berechnet die korrekte MwSt pro Land. So halten Sie das Gesetz ein und Ihre Kunden erhalten eine ordentliche Rechnung in ihrer eigenen Sprache.
Häufige Fehler beim Dropshipping
1. Retouren nicht berücksichtigen:
Als Dropshipper sind Sie für Retouren verantwortlich, nicht Ihr Lieferant in China. Sorgen Sie für eine Rücksendeadresse in Ihrem Land.
2. Gewinnmargen zu niedrig einschätzen:
Vergessen Sie nicht, MwSt, Einfuhrzölle (über 150 €), Versandkosten und Transaktionsgebühren einzukalkulieren.
3. Unklare Lieferzeiten:
Seien Sie ehrlich über die Lieferzeit. 'Heute bestellt, morgen geliefert' ist oft unmöglich.
4. Steuerregeln ignorieren:
Die Finanzämter prüfen Dropshipper streng. Stellen Sie sicher, dass Ihre MwSt-Erklärungen korrekt sind.